EJERCICIO NUMERO DOS

La empresa MUCHAPLATA CA le ha contratado a Ud para que le realice la conciliación bancaria al 31-03-2008.

El banco Mastercardoso envía el estado de cuenta y el mismo refleja un saldo de Bs 104.000. Los libros de la Empresa muestran un saldo de Bs. 48.260.

Analizadas las partidas registradas en libros y bancos se encontró lo siguiente:

a)Los siguientes cheques emitidos por la empresa no habían sido presentados al banco:

Chq 2201 Bs. 15.000 y chq 2204 Bs 14.040.

b) El depósito 4587 del 31-03-2008 fue depositado en taquilla externa. Bs. 22.000 No aparece registrado en el banco.

c) El banco nos cargó en cuenta las siguientes partidas:
Nd 125 Bs 5.000 cheque devuelto de un cliente que pagó una factura.
ND 580 Transferencia efectuada a uno de nuestros proveedores y no registrada en libros. Bs. 1.900.

d) Un cliente de del interior nos hizo un pago de un giro por bs 55.600 mediante transferencia bancaria la cual fue acreditada por el banco y no nos avisó.

Se pide:

Hacer la conciliación bancaria por :
a) El Método de los saldos encontrados y el método de los saldos ajustados.