EJERCICIO DE CONCILIACION BANCARIA.

La empresa MUCHAPLATA CA le ha contratado a Ud para que le realice la conciliación bancaria al 31-03-2008.

El banco Mastercardoso envía el estado de cuenta y el mismo refleja un saldo de Bs 46.040. Los libros de la Empresa muestran un saldo de Bs. 36.270.
Analizadas las partidas registradas en libros y bancos se encontró lo siguiente:

a)Los siguientes cheques emitidos por la empresa no habían sido presentados al banco:

Chq 2201 Bs. 15.000 y chq 2204 Bs 1.705.

b) El depósito 4587 del 31-03-2008 fue depositado en taquilla externa. Bs. 16.000.00. No aparece registrado en el banco.

c) El banco nos cargó en cuenta las siguientes partidas:
Nd 125 Bs 7.250 cheque devuelto de un cliente que pagó una factura.
ND 580 Transferencia efectuada a uno de nuestros proveedores y no registrada en libros. Bs. 5.020.

d) Un cliente de del interior nos hizo un pago de un giro por bs 8.305 mediante transferencia bancaria la cual fue acreditada por el banco y no nos avisó.

e) El banco nos abonó Bs 14.580 por cobranza de un giro.

f) Un cheque que depositamos por concepto del cobro de una factura por bs 1.550 fue devuelto por el banco por falta de fondos.

Se pide:

Hacer la conciliación bancaria por :
a) El Método de los saldos encontrados y el método de los saldos ajustados.