lunes, 7 de abril de 2008

EJERCICIO DE CONCILIACION BANCARIA.

Aquí les dejo un ejercicio de Conciliación Bancaria.

La empresa Mucha Plata C.A., presenta los siguientes saldos al 31-03-2008.

BANCO TUCUPITA C.A. BANCO UNIVERSAL.

Saldo de Libros: 36.270
Saldo en Estado de Cuenta del Banco: 38.780.

Revisando las anotaciones en libros y verificando el estado de cuenta se nota lo siguiente:

Hay cheques no cobrados por sus beneficiarios:

Chq Beneficiario Fecha Importe
22101 J serpa 11.03.2008 15.000
22104 C. Martínez 28.03.2008 1.705

Un cliente nos depositó por pago de un giro Bs. 16.000 el dia 31.03.3008 pero no lo notificó a tiempo.

El banco nos carga las siguientes notas de débito por comisiones bancarias:

No fecha Bs.
521 31.03.2008 7.250
580 31.03.2008 5.020

No registramos un cheque por Bs. 1.550 por concepto de compra de papelería.

El Banco nos acreditó los siguientes importes por giros cobrados:

No Fecha Bs.
222 31.03.2008 8.305
630 31.03.2008 14.580

El Banco nos acreditó Bs. 3.800,00 pero no pertenece a nuestra empresa.

El Banco cargó un cheque por Bs. 11.250 pero no es de nuestra empresa.

Enviamos un depósito por cobranza al banco por Bs. 1.405 ,00 y el banco lo registró por Bs. 4.105.00.

Registramos un cheque para comprar gasolina por Bs 2.100 y el monto correcto era Bs. 1.200.

Registramos un cheque para comprar material de oficina por BS. 2.410 siendo lo correcto 5.820.

Registramos en libros el cheque 877 por Bs. 1.800 por concepto de compra de material de oficina, pero era de otro banco.


Registramos el depósito No 120 por Bs. 2.000 siendo lo correcto Bs. 4.000.

Registramos el depósito No 131 por Bs. 5.300 siendo lo correcto Bs. 3.500.

Registramos el depósito 22680 por Bs. 2.000,00 en libros pero no es de este banco.

Realizar la conciliación bancaria por el método de saldos ajustados.


EL SALDO AJUSTADO DEBE SER : BS. 42.825.00

Saludos