lunes, 2 de junio de 2008

EJERCICIOS DE CONCILIACIONES BANCARIAS

EJERCICIO NO 1


En los registros contables de la empresa El Martillo C.A. al 31. de Marzo de 2007 en el Banco Placita figuraban las siguientes partidas:


Cheques Pendientes de Cobro:

12.500,00

3.450,00

7.890,00

6.760,00


Un depósito enviando al banco no pudo ser entregado a tiempo por Bs 5.800 por concepto de pago de una factura de un cliente, sin embargo fue registrado en libros.

El Banco nos carga dos notas de débito por concepto de gastos de cobranza:

8.900,00

3.400,00


Un cheque emitido y pagado por Bs 49.500 fue registrado en libros por Bs. 45.900 de manera equivocada

8.900,00

3.400,00

Nos notifican que un giro por Bs.24.500 fue cobrado ya acreditado su importe en nuestra cuenta.

Un cheque emitido por Bs 68.900,00 fue pagado por el banco por Bs. 69.800,00 de manera equivocada.

Los Saldos al final del período analizado son como sigue:

Bancos

Libros

145.800,00

113.300,00


EJERCICIO NUMERO 2

En los registros contables de la empresa El Martillo C.A. al 31. de Marzo de 2007 en el Banco El lago figuraban las siguientes partidas:

Cheques Pendientes de Cobro:

12.500,00

6.700,00

8.900,00

7.800,00








Un depósito que no fue efectuado por nosotros ni por ninguno de nuestros clientes aparece abonado por el banco por Bs. 9.000,00. El banco harà el ajuste respectivo.

El Banco nos carga dos notas de débito por concepto de gastos de cobranza:

10.900,00

34.500,00

Nos notifican que un giro por Bs. 45.000 fue cobrado ya acreditado su importe en nuestra cuenta.

Un cheque emitido y pagado por Bs 86.900,00 fue registrado en libros por Bs. 68.900,00 de manera equivocada.

Un cheque emitido y pagado por Bs 49.500 fue registrado en libros por Bs. 45.900 de manera equivocada


Los Saldos al final del período analizado son como sigue:

Bancos

Libros

145.800,00

140.900,00

1 comentario:

Eduard Ramirez dijo...

Y el resultado del ejercicio?